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這好象是財務(wù)問題,，已經(jīng)提取的準(zhǔn)備用于交稅的錢,，本應(yīng)存在銀行,，記在暫收款科目里,。具體該怎么用，我不懂,。財會人員多務(wù)實,，來頭條的可能不多。因此在這里可能問不出頭緒,。
將應(yīng)稅款項存入他人名下投資理財,，是洗錢嗎？
咋看提問者所問,，僅是經(jīng)濟違紀(jì)中的會計手段,。其實不然,。信息量很大。時間跨度近二十年,。涉及《會計法》和《反洗錢法》兩個法律的時間段,。該問的重點是應(yīng)稅款項的正當(dāng)性和非正當(dāng)性。這不難理解,。但一個“洗”字了得,！該問如是一個貝體案例，可在前述兩法律出臺前后期間段辯析,。在此僅作如下兩點共同探討并請賜教,。
一，該“應(yīng)稅款項”如在《會計法》實施前產(chǎn)生,，可作規(guī)避稅收的會計違紀(jì)手段辯析無疑,。不涉及“洗”字。
二,，該“應(yīng)稅款項”如在前述時段后,，至《反洗錢法》實施，就應(yīng)分辯其的正當(dāng)性與非正當(dāng)性來源,。因為此段期間正是金融監(jiān)管的空洞期,。很多貪款及非正當(dāng)性款項已經(jīng)進(jìn)入證券期貨，房地產(chǎn)等行業(yè),。瑞士銀行有超萬億美元的中國人存款就不足為奇了,。此期段的“應(yīng)稅款項”就基本上無緣脫“洗”字了。
綜上,，應(yīng)稅款項與“洗”字有無關(guān)聯(lián),，在于款項的正當(dāng)與非正當(dāng)性來源關(guān)系重大。并決定案件是違紀(jì)與犯罪的分水嶺,。
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