中國企業(yè)在美國上市時,，SEC要求上市公司在公開披露信息時提交表格。不同類型的表格對應(yīng)不同的字母數(shù)字,。比較重要的通常包括：S-1代表美國國內(nèi)公司的招股說明書,，F(xiàn)-1代表外國公司的招股說明書，還有巴菲特股東大會上經(jīng)常提到的10-K和10-Q,，意思是分別為季度報(bào)告和年度報(bào)告,。當(dāng)你看到8-K開頭的文件時，一定要讀一下,，因?yàn)樗碇鲜泄镜囊患笫?。今天給大家介紹一下這些常用的SEC文件名的含義：
1、證券發(fā)行登記表
當(dāng)公司發(fā)行新證券時,，SEC將要求其提交上市登記表,，其中包括：
1)有關(guān)發(fā)售證券的披露
2）新證券與公司其他證券的關(guān)系
3）與年度申報(bào)中填寫的信息類似
4)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表5)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的描述
2.S1/S1-A
國內(nèi)公司在美國公開招股說明書，最近Lyft和Zoom都提交了S1,，其中包含了公司首次IPO所需的所有材料,，包括財(cái)務(wù)信息、未來可能的股息,、公司的競爭對手,、市場地位、是收入穩(wěn)定的,？PS：S1-A中的A指Amendment,，補(bǔ)充S1文件中的信息。
3.F-1文件
非美國公司的公開招股說明書,，例如中國概念股的招股說明書,，以F1提交。
S1和F-1的區(qū)別在于S-1適用于美國國內(nèi)公司，必須由國內(nèi)公司提交,。F-1適用于外國公司,。F-1將包含與美國投資者相關(guān)的其他具體且重要的信息，包括發(fā)行人所在國家以及證券的處理方式,，例如外國司法管轄區(qū)的稅務(wù)和法律事務(wù),。
4.表格3,4和5
這些表格由董事、管理人員和持有10%以上股份的人員填寫,。
5.F-6表格
F-6表格用于注冊外國公司的某些證券,。它用于登記由存托人發(fā)行的美國存托憑證代表的股票，以抵消外國發(fā)行人的證券存款,。簡而言之,，該表列出了外國證券在美國證券交易所的份額。F-6表格必須滿足幾個條件才能用于注冊,。美國存托憑證持有人有權(quán)在因各種原因或股息支付暫時延遲后隨時提取存入的證券,。可能出現(xiàn)的其他原因包括支付費(fèi)用,、稅款和類似費(fèi)用以及遵守與保管人有關(guān)的任何法律或法規(guī),。
7.6-K
此表格適用于在SEC注冊的非美國公司。表格內(nèi)容與10-Q類似,。用于未在美國注冊的外國公司披露特定財(cái)務(wù)信息,。這是中概股投資者經(jīng)常接觸到的一種形式。由于外國公司在美國發(fā)行的存托憑證不需要提交10-Q和8-K財(cái)務(wù)報(bào)表,，因此6-K表通常用于傳達(dá)季度/年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)信息。當(dāng)非美國發(fā)行人向SEC提交年度,、半年度或季度財(cái)務(wù)報(bào)告時,，需要使用6-K表格作為附表。表格6-K的目的是減輕某些非美國發(fā)行人的雙重報(bào)告負(fù)擔(dān),。6-K表格涵蓋了年度和季度財(cái)務(wù)報(bào)告之間出現(xiàn)的重要信息,，這些信息也已提交給SEC。如果信息涉及業(yè)務(wù)變更,、管理或控制權(quán)變更,、已發(fā)行證券數(shù)量重大變更、會計(jì)師變更,、證券變更,、破產(chǎn)或接管、重大法律程序等
通過表格6-K,，外國私人發(fā)行人提供在其本國公開的通信和重要信息,，向其在該國的證券交易所備案并在該交易所公開，或分發(fā)給證券持有人，包括：(1)向公眾提供的信息或根據(jù)外國私人發(fā)行人住所,、組織或公司的法律要求提供的信息,；外國私人發(fā)行人的證券在證券交易所交易時提交或者要求提交的信息，且該信息已被證券交易所公開,；(3)該信息已分發(fā)或需要分發(fā)給外國私人發(fā)行人的股東,。
6-K表格通常包括外國私人發(fā)行人最新財(cái)務(wù)報(bào)告的副本，例如損益表,、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表,。除年度報(bào)告外，表格6-K必須以英文提交,，如果提交的原始文件是外語,，則必須提供完整的英文翻譯或文件摘要。6-K還有其他用途：例如,，當(dāng)存托股票的ADR在公司所在地上市時,，需要提供6-K文件已提交。6-K在提出私有化要約時還需要披露某些重大信息,。
8.8-K
目前的備案報(bào)告通常是上市公司重大事項(xiàng)的備案報(bào)告,。當(dāng)上市公司發(fā)生非常重大的事件，即所謂的觸發(fā)事件時,，需要提交該報(bào)告,。例如：CFO辭職、SEC展開調(diào)查,、公司宣布新交易,、退市通知、工廠裁員和關(guān)閉,、破產(chǎn),、盈利公告、收購邀請,、收購?fù)瓿?、資本市場交易等。使用8-K通常先于10-K并且未經(jīng)審計(jì),。8-K非常常見,，許多公司在一個季度內(nèi)提交多個8-K。
9.10-K
在美國注冊的上市公司每年必須提交10-K,。10-K是公司提交的年度報(bào)告,。這是一份相當(dāng)深入的文件，包含您需要了解的有關(guān)該公司的所有信息,。例如,，高管薪酬,、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、組織結(jié)構(gòu)等,。提供公司及其上一年業(yè)績的綜合總計(jì),。他要求提供詳盡的披露清單，包括但不限于：業(yè)務(wù)概覽,、管理層討論和分析,、根據(jù)GAAP編制和審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、未償債務(wù)的詳細(xì)信息以及普通股的基本數(shù)量,。保證數(shù)據(jù)等
10.表格20-F/表格40-F
該表格內(nèi)容約等于10-K,，適合國外私人發(fā)行人，每年一份,。40-F適用于在SEC注冊的加拿大公司,，而20-F適用于在SEC注冊的其他非美國、非加拿大公司,。這些報(bào)表可以根據(jù)GAAP或IFRS編制,。但如果既不是GAAP也不是IFRS，比如中國標(biāo)準(zhǔn),，報(bào)表就必須進(jìn)行調(diào)節(jié),。
11.10-Q
在美國注冊的公司必須每季度提交10-Q。10-Q是公司的季度報(bào)告,。一般來說,，10-Q不如年度報(bào)告詳細(xì)。公司必須在財(cái)政季度結(jié)束后35天內(nèi)提交10-Q,。季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告通常未經(jīng)審計(jì),。雖然不像10-K那樣全面，但它仍然具有10-K的大部分要素,，包括最新的普通股數(shù)量,、最新的認(rèn)股權(quán)證等。他通常會晚于8-K備案發(fā)布該文件,。
12.11-K
11-K是向美國證券交易委員會提交的關(guān)于員工持股變動的年度報(bào)告。
13.SC13G,、SC13G/A
股權(quán)變更函,。適用于持有公司5%以上股份的股東。增持/減持時需要提供此類文件,。SC13G一般適用于投資者持股首次超過5%的情況,。
SC13G/A是投資者在初次公告后增持/減持時需要提交的補(bǔ)充文件。
13F14
公布機(jī)構(gòu)投資者持倉情況,。伯克希爾,、橋水等機(jī)構(gòu)投資者每季度都會公布持倉情況,，以保護(hù)中小投資者的利益。當(dāng)然,，這些公司也可以向SEC申請隱瞞部分立場,，以防止抄襲者的出現(xiàn)。
15,、424B3
根據(jù)美國證券法第424b3條規(guī)定需要發(fā)行的文件,。公司發(fā)行證券產(chǎn)品時，必須提供該證券的詳細(xì)信息,，以幫助投資者了解其真實(shí)情況并決定是否購買,。例如，信用證必須經(jīng)常簽發(fā)424B3文件,。因?yàn)槟闟EC就規(guī)定LendingClub向普通人發(fā)行的P2P產(chǎn)品本質(zhì)上屬于證券,，必須向SEC備案詳細(xì)信息，以保護(hù)LC投資者的利益,。
16.F-3ASR
向指定機(jī)構(gòu)/個人投資者發(fā)行ADR時,，需要披露特定信息并提交F-3ASR文件。
17.S-8
公司上市后,，首次員工持股需要用S-8文件進(jìn)行登記,。
18.POSAM
招股說明書信息更正說明。
19,、144號文件
證券準(zhǔn)備出售的聲明,。
20.DEFM14-A
DEFM14A表格也稱為“有關(guān)合并或收購的最終聲明”。報(bào)告內(nèi)容主要包括：證券持有人會議召開的日期,、時間,、地點(diǎn)；可撤銷的代理權(quán),；反對者評估權(quán),；個人邀請；某些人的直接或間接利益,；證券的變更或交易,；財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)報(bào)表；風(fēng)險(xiǎn)因素,；投票程序,；財(cái)產(chǎn)的取得或處置；章程或其他文件的變更,；以及其他關(guān)鍵細(xì)節(jié),。在需要股東投票的合并或收購之前，必須向SEC提交DEFM14A表格,。該表格旨在為股東提供充分的信息,，使他們能夠在證券持有人會議上投票或根據(jù)年證券交易法由其授權(quán)的代理人投票,。維護(hù)股東的權(quán)利。
21.DEF14A
DEF14A表格也稱為“最終委托書”,。DEF14A表格中的信息一般包括：證券持有人會議的日期,、時間、地點(diǎn),、可撤銷的委托書,、異議的評估權(quán)、征求者,、某些人直接或間接參與需要采取行動變更或利益交換的問題,，證券、投票程序和其他關(guān)鍵細(xì)節(jié),。當(dāng)需要股東投票時,，必須由注冊人或代表注冊人提交，以幫助SEC確保股東權(quán)利得到維護(hù),。DEF14A表格通常與年度會議代理人結(jié)合使用,，該代理人應(yīng)向證券持有人提供足夠的信息，使他們能夠在即將舉行的證券持有人會議上進(jìn)行知情投票,，或授權(quán)代理人代表他們投票,。DEF14A表格的名稱與DEFM14A僅一字母不同，但兩者在含義,、內(nèi)容和適用場合等方面仍存在一定差異,。
22.委托書
委托書是上市公司在股東大會召開前向股東發(fā)出的文件，載有投票意愿等重要信息,。該聲明也將按照附表14A提交給SEC,。
23.SF-3/SF-3A
公司發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，需要披露信息,。
24.CT訂單
為了信息保密,，公司在進(jìn)行競價收購、與合作伙伴討論合并等時,，可以向SEC申請暫時對相關(guān)信息保密,，以避免競爭對手抄襲或惡意競爭。
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SEC查詢鏈接：
此外,，我們還可以查詢美國三大證券交易所上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表,。
按地區(qū)選擇，選擇一家美國公司,，進(jìn)入公司頁面，選擇SECFILINGS,，其中包含向SEC提交的所有文件,，包括年報(bào),、中期報(bào)告、季度報(bào)告,、上市注冊文件等,。
1.納斯達(dá)克證券市場
2.美國證券交易所
3.紐約證券交易所
您可以在美國證監(jiān)會網(wǎng)站上查看美股招股說明書,。主要是檢查以下幾項(xiàng)：
1.招股說明書摘要
2.所得款項(xiàng)用途
3.資本化
四、管理層對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論與分析
5.Industry/business/facilitys
6,、合并財(cái)務(wù)報(bào)表索引
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的含義如下：
1,000代表深圳A股,。
2、002代表中小板,。
3,、300代表創(chuàng)業(yè)板。
4,、600代表上海A股,，其中601或603也代表上海A股。
股票代碼：股票代碼用數(shù)字來代表股票的不同含義,。
擴(kuò)展信息：
其他股票代碼：
1,、上海B股
上海B股代碼以900開頭
2、科創(chuàng)板
科創(chuàng)板代碼以688開頭
3,、深圳A股
深圳A股代碼以000開頭
4,、深圳B股
深圳B股代碼以200開頭
5、新股認(rèn)購情況
上海證券交易所新股申購代碼以730開頭
6.分配代碼
上交所以700開頭,，深交所以080開頭,。權(quán)證方面，上交所以580開頭,，深交所以031開頭,。
參考來源：百度百科_股票代碼
